Rozliczenie zakupów z AliExpress - wszystko co powinieneś wiedzieć

Zakupy na platformie AliExpress są niezwykle popularne, zarówno wśród konsumentów, jak i przedsiębiorców. Niskie ceny, szeroki wybór produktów i możliwość zamówienia towarów niedostępnych w Polsce to główne zalety tego serwisu. Jednak import towarów spoza Unii Europejskiej wiąże się z określonymi obowiązkami podatkowymi i celnymi. Aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym, należy odpowiednio przygotować się do ich rozliczenia. W tym artykule omawiamy istotne kwestie związane z zakupami na AliExpress.

Zakupy na AliExpress – obowiązki po zmianach w 2021 roku

1 lipca 2021 roku wprowadzono istotne zmiany w rozliczeniach importu towarów spoza Unii Europejskiej. Wcześniej przesyłki o wartości do 22 euro były zwolnione z podatku VAT, ale obecnie każda przesyłka, niezależnie od jej wartości, podlega opodatkowaniu. Wprowadzono również procedurę Import One Stop Shop (IOSS), która umożliwia sprzedawcom spoza UE rozliczanie VAT w momencie zakupu.

Dzięki systemowi IOSS podatek VAT może być doliczany już w momencie finalizowania transakcji. Jeśli sprzedawca korzysta z tej procedury, kupujący unika dodatkowych formalności celnych, co znacznie przyspiesza dostarczenie przesyłki. W przeciwnym razie VAT i ewentualne cło zostaną naliczone przez urząd celny lub firmę kurierską po dotarciu przesyłki do Polski.

Jakie opłaty mogą pojawić się przy zakupach z AliExpress?

Zakupy na AliExpress, mimo że często wydają się bardzo tanie, mogą wiązać się z dodatkowymi kosztami. Oto najważniejsze opłaty, które należy uwzględnić:

1. Podatek VAT - naliczany jest od wartości towaru powiększonej o koszty transportu. Wysokość VAT w Polsce wynosi standardowo 23%, chyba że dla danego produktu obowiązuje obniżona stawka podatkowa.

2. Cło - stawki celne zależą od rodzaju towaru i jego wartości. Dla przesyłek o wartości do 150 euro cło nie jest naliczane, ale VAT nadal obowiązuje. Cło jest naliczane od wartości towaru, kosztów transportu i ubezpieczenia przesyłki.

3. Opłaty manipulacyjne - firmy kurierskie często pobierają dodatkowe opłaty za obsługę celną przesyłek. Ich wysokość różni się w zależności od operatora.

Dokumenty niezbędne do rozliczenia zakupów z AliExpress

Przedsiębiorcy dokonujący zakupów na AliExpress powinni zadbać o prawidłową dokumentację, która będzie podstawą do ujęcia kosztów w księgowości. Najważniejsze dokumenty to:

• Faktura lub potwierdzenie zakupu – pobierane z platformy AliExpress,

• Dokument celny SAD lub PZC (Poświadczone Zgłoszenie Celne) – potwierdzający naliczenie VAT i ewentualnych ceł,

• Potwierdzenie płatności – np. wyciąg z konta bankowego lub potwierdzenie transakcji z systemu płatności online.

Warto zadbać o ich kompletność, ponieważ brak dokumentacji może skutkować trudnościami w zaliczeniu wydatków do kosztów uzyskania przychodów.

Jak prawidłowo księgować zakupy z AliExpress?

Zakupy z AliExpress muszą być odpowiednio ujęte w księgach rachunkowych lub KPiR. Sposób księgowania zależy od charakteru zakupu:

1. Koszt zakupu towaru - wartość netto towaru należy przeliczyć na złote polskie według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wystawienie dokumentu celnego.

2. Podatek VAT - dla czynnych podatników VAT podatek naliczony można odliczyć w rejestrze VAT. Przedsiębiorcy zwolnieni z VAT moga natomiast uwzględnić VAT jako koszt.

3. Cło i opłaty manipulacyjne - koszty te należy zaksięgować jako wydatki związane z działalnością gospodarczą.

Przykład księgowania:

Pani Monika zamówiła produkty o wartości 300 USD (ok. 1 350 zł) z kosztami transportu 50 zł. VAT wyniósł 322 zł, a opłata celna 100 zł. W księgowości pani Monika uwzględniła:

• Koszt zakupu netto: 1 350 zł,

• Opłaty celne: 100 zł,

• VAT: 322 zł (odliczony w rejestrze VAT).

Najczęstsze błędy przy rozliczaniu zakupów z AliExpress

Rozliczenie zakupów z AliExpress - wszystko co powinieneś wiedzieć - bez odpowiednich dokumentów celnych niemożliwe jest prawidłowe rozliczenie zakupów. Wartość zakupu musi być przeliczona na PLN według średniego kursu NBP, a nie według kursu stosowanego przez bank lub platformę.Opłaty manipulacyjne, cło i VAT to elementy, które należy uwzględnić w księgowości jako koszty uzyskania przychodu.

Zakupy z AliExpress a przedsiębiorcy zwolnieni z VAT

Przedsiębiorcy korzystający ze zwolnienia z VAT również muszą zapłacić podatek VAT od importu towarów. Jednak w ich przypadku podatek ten zwiększa wartość kosztów uzyskania przychodów, ponieważ nie mogą go odliczyć.

Dodatkowe wskazówki dla przedsiębiorców

Zakupy z AliExpress często wiążą się z dłuższym czasem dostawy. Warto planować zamówienia z wyprzedzeniem, aby uniknąć opóźnień w realizacji sprzedaży lub produkcji. Nie wszystkie produkty oferowane na AliExpress spełniają europejskie normy jakości. Jeśli planujesz sprzedaż towarów w Polsce, upewnij się, że posiadają one wymagane certyfikaty. Regulacje dotyczące importu z Chin mogą ulegać zmianom. Regularne monitorowanie przepisów pozwoli uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Rozliczenie zakupów z AliExpress - wszystko co powinieneś wiedzieć -podsumowanie

Rozliczenie zakupów z AliExpress wymaga znajomości obowiązujących przepisów oraz odpowiedniego przygotowania dokumentacji. Ważne jest prawidłowe rozliczenie VAT, cła oraz innych opłat, a także ich właściwe ujęcie w księgowości. Chociaż zakupy na AliExpress mogą być bardzo opłacalne, ich nieodpowiednie rozliczenie może skutkować problemami podatkowymi.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące rozliczeń lub potrzebujesz wsparcia w księgowości, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Chętnie pomożemy!